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      電話答疑

      電話答疑熱線:010-56705591

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      以前年度成本多列支,能否在今年匯繳時調整

      2023-02-11 23:05:58
      提出如下問題:
      我司發現20年有筆成本多列支,能否在22年匯繳時調整申報,避免滯納金,具體該如何做賬、申報。請附相關條文


      尊敬的會員:
      您提出的問題專家解答如下:


      您好:1、可以通過以前年度損益調整科目進行帳務調整,借:相關科目 貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 借:應交稅費-應交企業所得稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整。2、依據《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條規定:納稅人未按照規定期限繳納稅款的,扣繳義務人未按照規定期限解繳稅款的,稅務機關除責令限期繳納外,從滯納稅款之日起,按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。以上回復貴公司可以參考一下。
      專家補充回復

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